財務管理

企業是國民經濟的基礎,它是從事物質生產和資產經營的,資產是以價值形式出現的。財務管理就是運用價值形式進行綜合性管理,通過會計核算,全面反映生產經營活動情況,及時準確給企業領導提供財務會計信息,促進科學決策和正確指揮,提高生產經營的質量和效益。財務管理的目標是實現企業價值的最大化,它以資金運動為紐帶,把貫穿于再生產全過程的投資、采購、科研、生產、銷售以及運輸倉儲、設備利用等各個環節的管理網絡化、規范化,實現有序運行,有力控制,有效運作,推進粗放經營向集約化經營轉化。

中小企業是國民經濟的重要組成部分,它對經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用。但由于其產出規模小、資本和技術構成較低、受傳統體制和外部宏觀經濟影響大等因素,使得中小企業在財務管理方面存在著與自身發展和市場經濟均不適應的情況。財務管理歷來是中小行企業管理的重中之中,財務管理的好壞直接影響企業的發展, 須引起各方注意,研究對策,以促進我國中小企業的改革與發展。

面臨問題

財務制度松懈和信息滯后

目前我國中小企業財務制度普遍存在松懈,職責不明確等問題。其主要原因:一是信息滯后,不能及時提供企業資金活動以致造成資金閑置或不足。無法應付經營急需的資金,陷入財務困境。二是應收賬款周轉緩慢,造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴格的賒銷政策,缺乏有力的催收措施,應收賬款不能兌現或形成呆賬。三是存貨控制薄弱,造成資金呆滯。很多中小企業月末存貨占用資金往往超過其營業額的兩倍以上,造成資金呆滯,周轉失靈。四是重錢不重物,資產流失浪費嚴重。不少中小企業的管理者,對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位,財務管理職責不明,資產浪費嚴重。

缺乏科學的管理思想和手段

我國中小企業普遍缺乏科學的管理思想和先進的管理手段。其主要原因:一方面,中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一,企業的投資者同時就是經營者,這種模式給企業的財務管理帶來了負面影響。中小企業中相當一部分屬于個體、私營性質,在這些企業中,企業領導者集權、家族化管理現象嚴重,并且對于財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究,致使其職責不分,越權行事,造成財務管理混亂,財務監控不嚴,會計信息失真等。另一方面,企業管理者的在財務管理的思想、方法和手段方面比較落后。有些企業管理者基于其自身的原因,沒有將財務管理納入企業管理的有效機制中,缺乏現代財務管理觀念,使財務管理失去了它在企業管理中應有的地位和作用,從而嚴重影響企業的競爭力。

解決方案

具備總賬、輔助核算、往來管理、統計報表、進銷存管理、固定資產、工資、財務指標分析、杜邦分析等功能模塊,同時還支持按部門、人員、往來單位、商品、項目、外幣核算、現金流量和自定義項目等管理功能,是中小型用戶輕松理財的好幫手。

支持多用戶操作和多套帳管理;依據財務人員的工作性質和企業的管理特點可分成四大獨立系統:賬務管理、進銷存管理、固定資產管理、工資管理,每個系統既可以獨立運行,又可以相互關聯。

財務解決方案系統架構圖

功能介紹

賬務管理系統

特點:獨立的會計期間,獨樹一幟的憑證管理,支持現金流量拆分,強大的會計報表及財務分析功能,豐富靈活的賬表功能以及與POS軟件無縫接口。

憑證管理:在編制過程中系統提供赤字告警功能,防止現金和銀行賬出現紅字以及往來賬串戶等問題;提供即時查詢賬簿科目余額;提供保存憑證模板功能,避免了日常工作中的重復勞動;提供現金流量分拆功能,支持科目與核算對照功能;自動轉賬功能將使月末費用結轉、收入、成本結轉趨向于智能化;同時提供靈活的憑證打印參數設置。

往來管理:系統提供應收賬科目和應付賬的科目自動核銷和手動核銷功能,使賬齡分析更合理更詳細;自動計提壞賬準備。

往來備查賬管理:系統提供往來備查賬管理,將一些有問題和難于解決的往來賬項建立檔案進行跟蹤,以增加企業往來資金安全。

綜合查詢:系統提供任意條件查詢余額、發生額以及所關聯的財務記賬憑證等輔助信息和透視原始信息功能。

賬簿及報表:系統提供一體化的賬表,包含總賬、明細賬、序時帳、科目余額表、科目匯總表、日記賬和銀行日記賬以及財務基本報表;同時可以根據本企業需要自行設計報表和表單;同時提供方便的打印和導出EXCEL功能。

財務分析:系統提供財務的流動比率、速動比率、周轉率、負債率、利潤率等財務指標分析和負債表、利潤表絕對數分析、對比分析、環比分析及現金收支情況分析;杜邦分析。迅速為企業決策部門提供精確的財務分析數據。

進銷存管理

特點:獨具特色的成本異常警告功能,幫助企業降低運營風險;單據和報表支持條形碼輸入、檢索和顯示;支持多計量單位管理;實時的庫存量提醒功能以及與財務的無縫接口。

采購管理:采購訂單、現款采購、形成財務記賬憑證傳到賬務管理系統和采購付款及采購報表統計分析等。

銷售管理:銷售定單、現款銷售、形成財務記賬憑證傳到賬務管理系統和銷售收款及銷售報表統計分析等。

庫存管理:由采購單形成采購入庫單、由銷售但形成銷售出庫單、生產領料出庫和出庫材料成本核算、倉庫調撥、庫存盤點、形成財務記賬憑證傳到賬務管理系統和庫存材料賬簿和統計分析。

固定資產管理

特點:與新會計制度接軌, 全面支持固定資產減值準備的相關處理;折舊計算方便、準確,并提供當月折舊手動干預功能;方便實用的資產拆分功能;與財務總賬系統無縫接口, 提供財務總賬和固定資產原值及累計折舊的對賬檢查, 相關業務憑證自動生成功能, 極大地方便了日常操作;豐富的賬表及統計分析功能;系統還提供了強大的打印功能以及數據導出功能。

日常業務:計提折舊、固定資產增加、固定資產減少、卡片管理和反計提折舊;如果選擇同賬務管理關聯,系統將自動生成財務記賬憑證并傳到賬務管理系統中。

資產變動:系統提供了原值增加、原值減少、累計折舊調整、使用年限調整、工作總量調整、凈殘值(率)調整、部門調整、使用狀態調整、折舊方法調整、計提減值準備、轉回計提減值準備、資產拆分和資產評估。

賬表及統計:系統提供固定資產及折舊總賬、固定資產及折舊明細賬、折舊統計表、固定資產增減情況表和固定資產按使用部門、固定資產類別、固定資產使用狀態結構分析;同時可以根據企業的實際情況自行編制統計報表。

工資管理

特點:滿足一個企業多種工資的發放情況;可以按工資表進行工資項目設置,代扣所得稅和設置起征額、稅率及速算扣除額,靈活的人員信息變動設置,以及與賬務系統的無縫接口。

日常業務:系統提供多種輸入工資的方法,可以按某個工資項目、按部門、按人員(提供模糊查詢功能)等不同的錄入方式進行作業;同時提供批量數據變動的輸入方法。

同財務總賬關系:如果選擇同賬務管理關聯,系統提供設置科目和記提比率后,將自動生成財務記賬憑證包括現金發放和計提費用憑證并自動傳到賬務管理系統中。

其他功能:可以生成不同的文本形式,支持銀行代發;支持手工發放功能(計算發放幣種數量和扣零發放)。

賬表和統計:提供工資臺賬、工資匯總表、所得稅申報表、工資分析表、工資費用統計表及企業根據需要自行編制工資表單。

財務解決方案業務流程圖

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